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Dieser Beitrag wurde in Risk News 03/2002 veröffentlicht. Publikation auf der Themanagement-Website mit freundlicher Genehmigung der Redaktion. |
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Viele Unternehmen überlegen derzeit, wie sie angemessen auf die veränderten gesetzlichen Rahmenbedingungen zum Risikomanagement reagieren können. Die swest GmbH, das gemeinsame Rechenzentrum der WestLB und der Sparkassen- und Giroverbände Rheinland und Rheinland-Pfalz, hat sich entschlossen, das vom Wirtschaftsprüfer geforderte Risikomanagement-System nicht auf das gesetzlich notwendige Minimum zu beschränken, sondern als neues Werkzeug zur Unternehmenssteuerung auszubauen. Hacker dringen in ein Rechenzentrum an, ein Systemabsturz legt das Geschäft einer Bank lahm, die gesamte Concorde-Flotte muss für ein Jahr aus dem Verkehr gezogen werden, die Barings-Bank wird durch die kriminellen Machenschaften eines einzigen Mitarbeiters ruiniert: Die Medien berichten immer wieder über Ereignisse unterschiedlichster Art, die Unternehmen erheblich schädigen oder sogar vernichten können. Die Beispiele haben gemeinsam, dass diese Gefahren vorher vielen einzelnen Mitarbeitern bekannt waren, doch die Unternehmensleitung wusste nichts davon oder ignorierte das Problem einfach.
Risiken sind für ein Unternehmen jedoch immer Chance und Gefahr zugleich - wer keinerlei Risiko eingeht, macht auch kein Geschäft. Den richtigen Umgang mit bestehenden Risiken zu finden wird für Unternehmen zur wichtigen Zukunftsaufgabe. Eine vorausschauende Risikopolitik kann Unternehmen vor vielen Risiken bewahren und auf den Notfall vorbereiten. Das schützt nicht nur das Unternehmen selbst, sondern auch seine Aktionäre, Mitarbeiter und Kunden. Auch der Gesetzgeber hat reagiert: Das 1998 verabschiedete "Gesetz zur Kontrolle und Transparenz in Unternehmen" (KonTraG) fordert, bestehende Risiken aufzuzeigen und der Unternehmensleitung sowie den Anteilseignern transparent zu machen. In eine ähnliche Richtung wird die "Eigenkapitalhinterlegungsrichtlinie Basel II" gehen, nach der Finanzdienstleister künftig die zu hinterlegenden Eigenmittel reduzieren können, wenn beispielsweise ein entsprechendes Risikomanagement nachgewiesen wird. Die genauen Inhalte dieser Richtlinie werden allerdings derzeit noch ausgehandelt. Während früher vor allem Finanzrisiken im Visier des Risikomanagements standen, treten jetzt zunehmend die operativen Risiken in den Vordergrund, also diejenigen Risiken, die sich aus Geschäftsprozessen, Menschen, Systemen (und deren Zusammenspiel) oder externen Ereignissen ergeben. Dazu gehören beispielsweise fehlende Prozessbeschreibungen, "Wissensmonopole", das Einspielen nicht ausreichend getesteter IT-Systeme oder auch ein Seuchenalarm im benachbarten Krankenhaus. Vor diesem Hintergrund wurde jetzt bei der swest GmbH mit Unterstützung des IT-Dienstleisters ExperTeam AG ein Risikomanagement eingeführt. In der Verantwortung der swest GmbH liegt die gesamte IT-Produktion der WestLB und der Sparkassen im Rheinland und in Rheinland-Pfalz, also ein wesentlicher Teil ihrer Kernprozesse. Einführung des Risikomanagements Ein Unternehmen, das Risikomanagement einführen möchte, muss sich zu Beginn mit der Frage auseinander setzen, welche Ziele es damit verfolgen will. Sollen nur die gesetzlichen Mindestanforderungen erfüllt werden? Damit würde man aber wichtige Ergebnisse des Projektes praktisch ungenutzt verschenken. Die swest GmbH entschied sich dafür, die einmal erhobenen Daten zu einem umfassenden Unternehmenssteuerungswerkzeug auszubauen, das verschiedenartige Probleme des Unternehmens an der Basis erfasst, strukturiert, bewertet und die Risikominimierung steuert. Die Einführung eines Risikomanagements ist ein einmaliges, individuell an das Unternehmen anzupassendes Projekt mit unternehmensweitem Charakter. Daher sollten folgende Rahmenbedingungen erfüllt sein:
Im swest-Projekt hat sich darüber hinaus ein Vorgehen in vier Phasen bewährt (Abb. 1)
Abb. 1: Phasenmodell der Einführung Die Informationsflut beherrschen Bei der ersten Risikoerhebung in der swest GmbH wurde unterschieden zwischen abteilungs- und teaminternen Risiken, abteilungs- und teamübergreifenden Risiken, Schnittstellenrisiken (EDV, Geschäftsprozesse) und Managementrisiken. Je nach Zielsetzung wurden diese Informationen in moderierten Workshops nur mit Führungskräften oder mit den Mitarbeitern an der Basis erhoben und diskutiert. Dadurch wurde gleichzeitig eine Sensibilisierung für das Thema und eine Identifikation mit dem Projekt erreicht. Anschließend wurden die Risiken bewertet und zusammengeführt. Überraschend und positiv für das Projekt war die große Akzeptanz und Mitarbeit in allen Unternehmensbereichen. Die Mitarbeiter erkannten das Risikomanagement als Eskalationsinstanz für noch nicht behandelte Risiken an. Das Problem: Theoretisch gibt es eine unübersehbare Vielfalt möglicher Risiken und denkbarer Auswirkungen. Auch die Mitarbeiter und Führungskräfte der swest GmbH führten zu Beginn des Projekts eine Vielzahl scheinbar unlösbarer Risiken auf, die zunächst einmal kanalisiert und auf irgendeine Weise handhabbar gemacht werden mussten. Die gängige Literatur zum Thema bietet dafür leider noch keine griffigen Lösungen. Im Projekt der swest GmbH hat es sich bewährt, bei der Risikoklassifizierung zwischen Risikoereignissen und Folgerisiken unterschieden. Risikoereignisse sind demnach mögliche Risiken für das Unternehmen, die im weiteren Verlauf Folgerisiken mit negativen Auswirkungen auf die Wertschöpfungskette nach sich ziehen können (Abb. 2): Das Risikoereignis "Flugzeugabsturz in der Nähe des Unternehmens" etwa kann zu einer teilweisen Zerstörung des Gebäudes führen; als Folgerisiken wären beispielsweise Personalausfälle oder der Ausfall eines oder mehrerer IT-Systeme denkbar. Umgekehrt könnte das Folgerisiko "Ausfall eines oder mehrerer IT-Systeme" durch den genannten Flugzeugabsturz, aber auch durch einen Hackerangriff oder einen Stromausfall ausgelöst werden.
Abb. 2: Risikoereignisse und Folgerisiken Der entscheidende Vorteil dieser Klassifizierung: Es ist nicht wesentlich, welches Risikoereignis ein Folgerisiko hervorruft, denn die erforderlichen Notfallmaßnahmen sind oft die gleichen. Es mussten also nicht sämtliche möglichen Risikoereignisse, sondern nur die denkbaren Folgerisiken betrachtet werden. Dadurch ließ sich die Anzahl der zu behandelnden Risiken erheblich reduzieren. Alle bewerteten Risiken wurden in einem Risikohandbuch zusammengeführt, das auch zur Initiierung erster Umsetzungsprojekte (z. B. Entwicklung von Notfallplänen, Qualifizierungspläne für Mitarbeiter) genutzt wurde. Dazu war natürlich zunächst eine Priorisierung erforderlich, zu der zwischen wesentlichen Risiken - aktuell und bestandsgefährdend - und weniger wesentlichen Risiken unterschieden wurde (Abb. 3). Für alle Risiken wurden jeweils verantwortliche "Risk-Owner" definiert, die die Risiken entsprechend bewerten mussten und in Zukunft weiter beobachten müssen.
Abb. 3: Wesentlichkeitsgrenze für erhobene Risiken Die Aufgaben des Risk-Managers Mit dem Aufbau eines Risikohandbuchs ist allerdings nur der erste Schritt getan. Risiken verändern sich im Laufe der Zeit, neue Risiken kommen hinzu, bekannte treten in den Hintergrund. Aus der Risikobetrachtung muss also ein ständiger Prozess werden. Dazu wurde bei der swest GmbH ein Risk-Manager eingesetzt, der die Berichte der Risk-Owner zusammenführt und diese bei der Risikobewältigung unterstützt. Er berichtet direkt an die Unternehmensleitung. Je nach Risikopolitik eines Unternehmens übernimmt ein Risk-Manager unterschiedliche Aufgaben. Beschränkt sich die Risikopolitik auf die Erfüllung der gesetzlichen Anforderungen, so fungiert der Risk-Manager vor allem als Ansprechpartner der Unternehmensleitung, Multiprojektleiter und Lenker der Risk-Owner. Soll das Risikomanagement gleichzeitig als Unternehmenssteuerungswerkzeug dienen, so übernimmt der Risk-Manager zusätzliche Aufgaben in der aktiven Risikosteuerung, der Mitarbeitermotivation etc. Eine solche Stabsstelle sollte, je nach Ausprägung, als eigener Bereich oder im Quality-Management eingerichtet werden. Aus Sicht der swest GmbH hat es sich gelohnt, das Risikomanagement über die gesetzlichen Anforderungen hinaus zu einem Unternehmenssteuerungswerkzeug weiterzuentwickeln. Nach einer umfassenden Betrachtung aller Risikofelder der Organisation, über sämtliche Querschnittsfunktionen und Prozesse hinweg, ist der Einstieg in eine kontinuierliche Risikobetrachtung des Unternehmens gelungen: Dank der an verschiedenen Stellen verankerten Verantwortung und der erreichten Sensibilisierung dürften neu aufkommende Risiken schnell als solche identifiziert werden und geeignete Gegenmaßnahmen zeitnah eingeleitet werden. Dieser Beitrag wurde in Risk News 03/2002 veröffentlicht. Publikation auf der themanagement.de-Website mit freundlicher Genehmigung der ExperTeam AG und swest GmbH.
Weitere Informationen und Kontakt: Frank Moritz
Uwe Kuhlmann
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